平家一谷会战大败，熊谷次郎直实忖道：“平家公子少爷想坐船逃走，皆往海岸方面撤退。是呀，盼能与其某高级将领一决雌雄。”便往海边驰去，只见一骑武士，身穿练贯绣鹤直垂，罩以上浓下淡黄绿缀甲，紧系锹形觭角头盔带，腰佩金饰腰刀，背插黑白相间鹰翎箭，骑着配有金色轮鞍的连钱苇毛马，跳进了海中，朝着泊在海上的船游去，约游五六段远。熊谷举扇招呼道：“看来是一位大将军。岂可逃之夭夭，背向敌人？果真难看。请转回来。”对方居然应其招而转回。刚要上滩时，熊谷驰马过去，并驾揪打。双双落马。熊谷将对方压在下面，使翻身仰卧，正欲取其首级，掀其铠甲，眼看却是一个十六七岁的少年，薄施脂粉，牙齿染黑。年龄与自己的孩子小次郎相仿，容貌极为俊美。举起刀来，居然砍不下去，叹道：“究竟是何许人？请报上名来，有意相救。”问道：“汝是谁？”报曰：“并非屈指可数中人。武藏国人熊谷次郎直实是也。”对方道：“然则更不能告汝以名号矣。虽不报名，于汝却是贵重敌人，可取下此头问人，必有知之者。”熊谷心中想道：“不愧是一位堂堂大将军。即使杀死此人，无助于应败而转胜；不杀此人，不关乎当胜而反败。自家小次郎稍受轻伤，直实便难过不安。此公子之父若知其子被杀，将如何悲伤？唉，应救其命。”正在想着，忽然回头一看，只见土肥、梶原率领约五十骑，陆续来到。

熊谷掩泪道：“极欲相救，但我军处处如云霞，恐怕难逃一命。与其借由他人，直实宁愿自己动手，以便供奉足下，祈愿后世冥福。”却只听道：“请快动手，取下我首级。”熊谷觉得实在可怜，不知何处下刀，眼前一片漆黑，失魂丧魄，茫然不辨前后。然而也不能长此下去，只好哭哭涕涕，狠一狠心，砍下了对方的首级。接着絮聒道：“唉，执弓矢之身最为可悲。若非生于武士之家，何必犯此罪过。居然忍心杀了人。”说着以袖掩面，泪如雨下。

有顷，熊谷觉得也不能只管哭泣，正欲脱下死者直垂以裹其首级，见有锦袋藏着一支笛子。想道：“唉，真可怜。今日清晨在城内弹奏管弦者，此人必在其中。当今东国军势虽有几万骑，但携笛上阵者定无一人。平家高官贵胄毕竟饶有风雅之趣。”后来将笛子送呈九郎御曹司义经过目，见之者无不落泪。

其后经过询问，方知年轻武士是修理大夫平经盛之子，无官职大夫，名敦盛，行年才十七岁。经历此事后，熊谷出家皈佛的心愿愈益坚定起来。

关于笛子的来历，由于敦盛的祖父是吹笛高手，鸟羽上皇赐以此笛。经盛承之，又传之与敦盛。敦盛亦擅吹笛，经常带在身上。笛名小枝。虽云狂言绮语之类，终成熊谷礼赞佛乘之因，令人感慨殊深。